Educación financiera: "El dinero es sencillo"

Una vez que se haya decidido por su idea y haya realizado un análisis inicial de su potencial, el siguiente paso crucial es esbozar y definir las estrategias para lograr el éxito e identificar los requisitos necesarios. Crear un presupuesto y tomar conciencia de sus opciones financieras se encuentran entre las tareas más importantes en este proceso. 

1.  Educación  financiera (recordar terminología y símbolos básicos, explicar conceptos económicos simples, concepto de costo de oportunidad y ventaja comparativa, leer estados de resultados y balances, explicar la diferencia entre balance general y cuenta de pérdidas y ganancias, construir indicadores financieros, usar indicadores financieros para evaluar la salud financiera de una actividad creadora de valor, comparar la salud financiera de mi actividad de valor con la de la competencia).

2.  Análisis de Costo-Beneficio (juzgar para qué usar el dinero, elaborar un presupuesto familiar simple de manera responsable, elaborar un presupuesto para una actividad de creación de valor, juzgar las necesidades de flujo de efectivo de una actividad de creación de valor, aplicar los conceptos de planificación financiera y pronóstico que se necesitan para convertir las ideas en acciones, juzgar las necesidades de flujo de efectivo de un proyecto complejo,  Puedo crear un plan para la sostenibilidad financiera y económica a largo plazo de mi actividad de creación de valor).

3. Previsión de la inversión (identificar los principales tipos de ingresos, explicar las actividades de creación de valor que pueden adoptar diferentes formas y tener diferentes estructuras de propiedad, identificar las fuentes de financiación públicas y privadas, elegir las fuentes de financiación más adecuadas para la puesta en marcha, solicitar programas de apoyo a las empresas públicas o privadas, recaudar fondos y obtener ingresos de diferentes fuentes,  Juzga una oportunidad como posible inversionista.
¿Por qué es importante la educación financiera?
La educación financiera es vital porque permite a las personas tomar decisiones informadas sobre el manejo de las finanzas personales, evitar las trampas financieras, generar riqueza, planificar la jubilación y ser consumidores responsables. También contribuye a la estabilidad económica y reduce el estrés financiero y la ansiedad.

Presupuestación:
● La elaboración de presupuestos es un instrumento financiero muy potente para las empresas. Al crear y ejecutar un plan financiero bien estructurado a corto y largo plazo, obtienes control sobre tu flujo de efectivo en lugar de estar a su merced.
● Un presupuesto financiero eficaz comprende tanto planes a corto plazo, mes a mes, para un año calendario como planes a largo plazo, trimestre a trimestre, utilizados para la presentación de informes de estados financieros.
● Para obtener resultados óptimos, el plan a largo plazo debe abarcar al menos tres años. Además, el presupuesto a largo plazo debe actualizarse periódicamente junto con la preparación del plan a corto plazo.

Durante la fase de puesta en marcha, ¿qué suposiciones razonables debes hacer sobre tu negocio para establecer un presupuesto?
1.   ¿Cuánto puedes esperar vender en el año 1?
2.  ¿Cuál es el crecimiento proyectado de las ventas para los próximos años?
3.  ¿Cómo determinarás el precio de tus productos y/o servicios?
4.  ¿Cuáles son los costos de producción de su producto y cuánto inventario se requerirá?
5.  ¿Cuáles son los gastos operativos estimados?
6.  ¿Cuántos empleados necesitará, cuánto les pagará y qué beneficios ofrecerá?
7.  ¿Qué tasa de impuesto sobre la renta se aplicará a su negocio?
8.  ¿Qué facilidades necesitará y cuánto costarán en términos de alquiler o servicio de la deuda?
9.  ¿Qué equipo se necesita para iniciar el negocio y cuáles son los costos asociados? ¿Hay necesidades de equipos adicionales en los próximos años?
10. Si vendes a crédito, ¿qué condiciones de pago ofrecerás a tus clientes y qué condiciones de pago te proporcionarán tus proveedores?
11. ¿Cuánto capital necesitará pedir prestado y qué garantía se requerirá? ¿Qué tasa de interés se aplicará al préstamo?

Control organizativo
Las 3E: eficacia, eficiencia y economía.
Eficiencia: Úselo con precaución, a veces puede conducir a malos resultados.
Dificultad de encontrar estándares válidos para comparar el rendimiento real.

5 normas principales:
1. Desempeño de la organización en períodos de tiempo anteriores. (últimos años)
2. Actuación de organizaciones similares.
3. Estimaciones de los resultados esperados (ex ante).
4. Estimaciones de lo que se podría haber logrado (ex post).
5. El desempeño necesario para alcanzar las metas y objetivos definidos (benchmarks).
- Se puede medir el rendimiento utilizando los resultados.

Efectividad:
- Ejemplos de indicadores de efectividad: cómo estás proporcionando efectivamente la satisfacción que tú como empresa querías.
- Medidas financieras de rendimiento: Rentabilidad, ROCE

Economía:
La economía es un aspecto crítico del desempeño de la organización, ya que hace hincapié en la asignación y utilización cuidadosas de los recursos, asegurando que los insumos se reduzcan al mínimo y se maximicen los productos. Esta dimensión del marco de las 3E implica el control de costes, la optimización de recursos y estrategias eficientes de asignación de recursos. Lograr la economía en las operaciones comerciales a menudo conduce a una mayor rentabilidad y sostenibilidad.


 
Presupuesto
- un mecanismo de control.
¿Para qué sirven los presupuestos?
- Un sistema de autorización.
- Un medio de previsión y planificación.
- Establece objetivos personales para los titulares del presupuesto.

El estilo de presupuestación influye en las actitudes hacia el proceso presupuestario y el rendimiento real.
- Socializar el concepto de rendición de cuentas.
- Una fuente de información para la toma de decisiones.

Proceso presupuestario? ¿participación o imposición? ¿Presupuesto de arriba hacia abajo o de abajo hacia arriba?
El ajuste de la participación depende de las circunstancias y del entorno del titular del presupuesto (personas, entorno, cultura, adaptación). 
Lección para la práctica: Se necesita un alto grado de sensibilidad y excelentes habilidades de comunicación, elemento humano. Además, las habilidades técnicas (véase, por ejemplo, la presupuestación base cero, la presupuestación basada en actividades).

o  Presupuesto estático
-  El presupuesto preparado para un solo nivel de volumen de ventas es un presupuesto estático.
-  Los presupuestos estáticos se preparan a principios de año.
-  Las diferencias entre los resultados reales y el presupuesto estático son desviaciones de presupuesto estáticas.

o Presupuesto flexible
- Presupuesto preparado para múltiples niveles de volumen de ventas.
- Los presupuestos flexibles se preparan a principios de año con fines de planificación y al final del año para la evaluación del desempeño
- Las diferencias entre los resultados reales y el presupuesto flexible son desviaciones presupuestarias flexibles.

Desviaciones presupuestarias
- Los gerentes comparan los resultados reales con los presupuestados para supervisar las operaciones y motivar el desempeño adecuado.
- Diferencias entre presupuestado y real.

La investigación puede encontrar que:
- Ineficiencias en las operaciones que pueden ser corregidas.
-Eficiencias en las operaciones que pueden ser replicadas en otras áreas de la organización.
-Factores externos incontrolables que requieren cambios en el proceso de presupuestación.

Críticas a la presupuestación
1. Cumplir solo con los objetivos más bajos.
2. Utilizar más recursos de los necesarios (por ejemplo, presupuestos de base cero).
3. Hacer el bono: lograr el presupuesto sea lo que sea necesario (incluso acciones indeseables).
-Por ejemplo, precios (grandes descuentos) para lograr los objetivos de ventas.
4. Competir contra otras divisiones, unidades de negocio y departamentos.
-Pensar acciones indeseables a través del comportamiento competitivo.
5. Gastar lo que está en el presupuesto.
-incluso cuando no hay necesidad de comprar algo.
6. Proporcionar pronósticos inexactos.
7. Cumplir el objetivo, pero no superarlo.
8. Evitar riesgos (que no fueron calculados en el presupuesto).
9. Fomentar la planificación rígida y el pensamiento incremental.
10. Consume mucho tiempo (y es costoso).
11.Producir informes de varianza inadecuados (no responder por qué y cómo)
-No buscan razones detrás de las respuestas.
12.Ignorar los factores clave del valor para los accionistas: centrarse en las cifras financieras a corto plazo.
13. Un ritual rígido anual.
14. Compromiso de12 meses, arriesgado debido a la incertidumbre.

El Cuadro de Mando Integral
- La MA tradicional se centraba en las medidas de rendimiento financiero.
- En la actualidad se está haciendo mayor hincapié en la incorporación de medidas no financieras en el sistema oficial de presentación de informes.
- Para integrar las medidas financieras y no financieras surgió el Cuadro de Mando Integral.
El BSC busca vincular las medidas de desempeño a la estrategia de una organización: deben usarse para aclarar, comunicar y administrar una estrategia.

BSC aboga por mirar a los negocios desde 4 perspectivas diferentes tratando de proporcionar respuestas a las siguientes preguntas:
1. ¿Cómo nos ven los clientes? Perspectiva del cliente.
2. ¿En qué debemos destacar? Perspectiva interna del negocio.
3. ¿Podemos seguir mejorando y creando valor? Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento.
4. ¿Cómo miramos a los accionistas? Perspectivas financierase.



Para implementar el BSC, se deben articular los objetivos principales para cada una de las 4 perspectivas y estos objetivos deben traducirse en medidas, metas e iniciativas específicas de desempeño.
-  Un supuesto crítico de BSC es que cada medida de desempeño es parte de una relación de causa y efecto. 

La Regla del Presupuesto 50/30/20  es un enfoque presupuestario que implica dividir sus ingresos después de impuestos en tres categorías de gastos: 50% en necesidades, 30% en deseos y 20% en ahorros.
50% sobre las necesidades:
● Las necesidades son gastos esenciales necesarios para la supervivencia, como el alquiler, los pagos del automóvil y la atención médica.
● Esta categoría cubre sus imprescindibles y no incluye gastos discrecionales como salir a cenar o suscripciones de entretenimiento.
● La mitad de sus ingresos después de impuestos debería ser suficiente para cubrir sus necesidades y obligaciones.
● Si sus necesidades exceden este límite, es posible que deba reducir sus deseos o considerar reducir el tamaño de su estilo de vida, como optar por una casa más pequeña o un automóvil más modesto.
30% en lo que quiere:
● Los deseos abarcan todos los gastos no esenciales, como salir a cenar, entretenimiento, comprar artículos no esenciales, etc.
● Esta categoría incluye los pequeños extras que hacen que la vida sea agradable y entretenida, como ir al cine o comprar artículos de lujo.
● También cubre las decisiones de actualización, como elegir una opción más cara cuando hay una alternativa más barata disponiblee.
20% de ahorro:
● Trata de destinar el 20% de tus ingresos netos a ahorros e inversiones.
● Esto incluye contribuir a un fondo de emergencia en una cuenta de ahorros bancaria, hacer contribuciones a una cuenta individual de jubilación (IRA) o a una cuenta de fondos mutuos, e invertir en el mercado de valores u otros vehículos de inversión.