Finansiell kompetens: "Pengafrågor på ett enkelt sätt

När du har bestämt dig för din idé och gjort en första analys av dess potential är nästa viktiga steg att skissera och definiera strategierna för att nå framgång och identifiera de nödvändiga kraven. Att skapa en budget och bli medveten om dina finansiella alternativ är bland de viktigaste uppgifterna i denna process. 

1.  Finansiell kompetens (minnas grundläggande terminologi och symboler, förklara enkla ekonomiska begrepp, begreppet alternativkostnad och komparativ fördel, läsa resultat- och balansräkningar, förklara skillnaden mellan balansräkning och resultaträkning, skapa finansiella indikatorer, använda finansiella indikatorer för att bedöma den finansiella hälsan hos en värdeskapande verksamhet, jämföra den finansiella hälsan hos min värdeskapande verksamhet med konkurrenternas).

2.  Kostnadsnyttoanalys (bedöma vad pengar ska användas till, upprätta en enkel hushållsbudget på ett ansvarsfullt sätt, upprätta en budget för en värdeskapande verksamhet, bedöma kassaflödesbehovet för en värdeskapande verksamhet, tillämpa de begrepp för finansiell planering och prognoser som behövs för att omsätta idéer i handling, bedöma kassaflödesbehovet för ett komplext projekt, jag kan skapa en plan för den finansiella och ekonomiska långsiktiga hållbarheten för min värdeskapande verksamhet).

3. Prognoser för investeringar (identifiera de viktigaste typerna av inkomster, kan förklara att värdeskapande verksamhet kan ha olika former och olika ägarstrukturer, identifiera offentliga och privata finansieringskällor, välja de lämpligaste finansieringskällorna för uppstart, ansöka om offentliga eller privata stödprogram för företag, samla in medel och säkra intäkter från olika källor, bedöma ett tillfälle som en möjlig investerare.

Varför är finansiell läskunnighet viktigt?
Finansiell kompetens är avgörande eftersom den ger individer möjlighet att fatta välgrundade beslut om hur de ska hantera sin privatekonomi, undvika finansiella fallgropar, bygga upp sin förmögenhet, planera för pensionen och vara ansvarsfulla konsumenter. Det bidrar också till ekonomisk stabilitet och minskar finansiell stress och oro.

Budgetering:
● Budgetering är ett mycket kraftfullt finansiellt instrument för företag. Genom att skapa och genomföra en välstrukturerad kort- och långsiktig finansiell plan får du kontroll över ditt kassaflöde i stället för att vara beroende av det.
● En effektiv finansiell budget omfattar både kortsiktiga planer, månad till månad, för ett kalenderår och långsiktiga planer, kvartal till kvartal, som används för bokslutsrapportering.
● För bästa resultat bör den långsiktiga planen sträcka sig över minst tre år. Dessutom bör den långsiktiga budgeten uppdateras regelbundet i samband med att den kortsiktiga planen utarbetas.

Vilka rimliga antaganden behöver du göra om ditt företag under uppstartsfasen för att kunna upprätta en budget?
1.   Hur mycket kan du förvänta dig att sälja under år 1?
2.  Vilken är den förväntade försäljningstillväxten för de kommande åren?
3.  Hur kommer du att fastställa priset på dina produkter och/eller tjänster?
4.  Vilka är produktionskostnaderna för din produkt, och hur mycket lager kommer att krävas?
5.  Vilka är de beräknade driftskostnaderna?
6.  Hur många anställda kommer du att behöva, hur mycket kommer du att betala dem och vilka förmåner kommer du att erbjuda?
7.  Vilken inkomstskattesats kommer att gälla för ditt företag?
8.  Vilka anläggningar kommer ni att behöva, och hur mycket kommer de att kosta i form av hyra eller skuldtjänst?
9.  Vilken utrustning behövs för att starta verksamheten och vilka kostnader är förknippade med detta? Finns det några ytterligare utrustningsbehov under de följande åren?
10. Om ni säljer på kredit, vilka betalningsvillkor kommer ni att erbjuda era kunder och vilka betalningsvillkor kommer era leverantörer att erbjuda er?
11.  Hur mycket kapital kommer ni att behöva låna och vilka säkerheter kommer att krävas? Vilken räntesats kommer att gälla för lånet?

Organisatorisk kontroll
De 3E: effektivitet, ändamålsenlighet och ekonomi.
Effektivitet: Använd den med försiktighet, ibland kan den leda till dåliga resultat.
Svårighet att hitta giltiga standarder för att jämföra faktiska resultat.

5 viktiga standarder:
1. Organisationens resultat under tidigare tidsperioder. (senaste åren)
2.Resultat för liknande organisationer.
3.Uppskattningar av förväntade resultat (ex-ante).
4. Uppskattningar av vad som skulle ha kunnat uppnås (ex post).
5.Den prestation som krävs för att uppnå definierade mål och syften (riktmärken).
- du kan mäta prestationer med hjälp av resultat.

Effektivitet:
- Exempel på indikatorer för effektivitet: hur ni effektivt tillhandahåller den tillfredsställelse som ni som företag ville uppnå.
- Finansiella mått på resultat: Lönsamhet, avkastning på sysselsatt kapital

Ekonomi:
Ekonomi är en viktig aspekt av organisationens resultat, eftersom den betonar noggrann fördelning och användning av resurser, vilket säkerställer att insatserna minimeras medan resultaten maximeras. Denna dimension av 3E-ramverket omfattar kostnadskontroll, resursoptimering och effektiva strategier för resursallokering. Att uppnå ekonomi i affärsverksamheten leder ofta till förbättrad lönsamhet och hållbarhet.


 
Budget
- en kontrollmekanism.
Vad är budgetarna till för?
-  Ett system för bemyndigande.
-  Ett sätt att göra prognoser och planera.
-  Sätter upp personliga mål för budgetansvariga.

Budgeteringsstil påverkar attityder till budgetprocessen och faktiska resultat.
-  ocialisera begreppet ansvarighet.
-  En källa till information för beslutsfattande

Budgetprocess: deltagande eller påtvingad? Top-down- eller bottom-up-budgetering?
Anpassning av deltagande beror på omständigheter och budgetinnehavarens miljö (människor, miljö, kultur, anpassning). 
Lektion för övning: Hög grad av lyhördhet och utmärkt kommunikationsförmåga behövs, mänskligt element. Plus tekniska färdigheter (se t.ex. nollbaserad budgetering, aktivitetsbaserad budgetering).

o Statisk budget
-  Budget som upprättas för en enda nivå av försäljningsvolym är en statisk budget.
-  Statiska budgetar utarbetas i början av året.
-  Skillnader mellan faktiska resultat och den statiska budgeten är statiska budgetavvikelser.

o Flexibel budget
- Budget upprättad för flera nivåer av försäljningsvolym.
- Flexibla budgetar upprättas i början av året för planeringsändamål och i slutet av året för resultatutvärdering.
- Skillnader mellan faktiska resultat och den flexibla budgeten är variationer i den flexibla budgeten.

Budgetavvikelser
- Chefer jämför faktiska resultat med budgeterade resultat för att övervaka verksamheten och motivera lämpliga prestationer.
- Skillnader mellan budgeterat och faktiskt utfall.

Undersökningen kan visa att:
- Ineffektivitet i verksamheten som kan korrigeras.
-Effektiviseringar i verksamheten som kan replikeras i andra delar av organisationen.
-Okontrollerbara externa faktorer som kräver förändringar i budgeteringsprocessen.

Kritik mot budgetering
1. Endast uppfylla de lägsta målen.
2. Använda mer resurser än nödvändigt (t.ex. nollbaserade budgetar).
3. Att göra bonusen - uppnå budgeten vad som än krävs (även oönskade åtgärder).
-eg prissättning (kraftiga rabatter) för att uppnå försäljningsmålen.
4. Konkurrera med andra divisioner, affärsenheter och avdelningar.
-tänkande kring oönskade handlingar genom konkurrensbeteende.
5. Spendera vad som finns i budgeten.
-även när det inte finns något behov av att köpa något.
6. Ge felaktiga prognoser.
7. Att nå målet, men inte överträffa det.
8. Undvikande av risker (som inte beaktades i budgeten).
9. Uppmuntra rigid planering och inkrementellt tänkande.
10. Tidskrävande (och kostsamt).
11. Ta fram bristfälliga avvikelserapporter (inte svara på varför och hur)
-de letar inte efter orsakerna bakom svaren.
12. Ignorera viktiga drivkrafter för aktieägarvärde: fokus på kortsiktiga finansiella siffror.
13. En årlig rigid ritual.
14, 12 månaders åtagande, riskfyllt på grund av osäkerhet.

Det balanserade styrkortet
-  Traditionell MA fokuserade främst på finansiella resultatmått.
-  Större vikt läggs nu vid att införliva icke-finansiella mått i det formella rapporteringssystemet.
-  För att integrera finansiella och icke-finansiella mått utvecklades Balanced Scorecard.
BSC syftar till att koppla resultatmått till en organisations strategi: bör användas för att klargöra, kommunicera och hantera en strategi.

BSC förespråkar att man ser på företagen ur 4 olika perspektiv genom att försöka ge svar på följande frågor:
1. Hur ser kunderna på oss? Kundernas perspektiv.
2. Vad måste vi vara bäst på? Internt affärsperspektiv.
3. Kan vi fortsätta att förbättra oss och skapa värde? Perspektivet lärande och tillväxt.
4. Hur ser vi på aktieägarna? Finansiellt perspektiv.



För att genomföra BSC bör de viktigaste målen för vart och ett av de fyra perspektiven formuleras och dessa mål bör översättas till specifika resultatmått, mål och initiativ.
-   Ett viktigt antagande i BSC är att varje resultatmått är en del av ett orsak-verkan-förhållande. 

Budgetregeln 50/30/20 är en budgetmetod som innebär att du delar upp din inkomst efter skatt i tre utgiftskategorier: 50 % på behov, 30 % på önskemål och 20 % på sparande.
50% på behov:
●  Behov är nödvändiga utgifter för att överleva, t.ex. hyra, bilbetalningar och sjukvård.
●  Denna kategori omfattar dina måsten och inkluderar inte diskretionära utgifter som restaurangbesök eller nöjesprenumerationer.
●  Hälften av din inkomst efter skatt bör räcka för att täcka dina behov och åtaganden.
●  Om dina behov överstiger denna gräns kan du behöva skära ner på dina behov eller överväga att anpassa din livsstil, t.ex. välja ett mindre hus eller en mer blygsam bil.
30% på önskemål:
●  I önskemålen ingår alla icke-väsentliga utgifter, t.ex. restaurangbesök, nöjen, inköp av icke-väsentliga varor osv.
●  I denna kategori ingår de små extra sakerna som gör livet trevligt och underhållande, som att gå på bio eller köpa lyxartiklar.
●  Den omfattar även uppgraderingsbeslut, t.ex. att välja ett dyrare alternativ när det finns ett billigare alternativ.
20% på besparingar:
● Sikta på att avsätta 20 % av din nettoinkomst till sparande och investeringar.
● Det kan handla om att bidra till en nödfond på ett banksparkonto, bidra till ett individuellt pensionskonto (IRA) eller ett fondkonto och investera på aktiemarknaden eller i andra investeringsinstrument.